연말정산 월세공제 조건 세액공제 한도, 필요 서류는?

 

연말정산을 미리 준비하는 시기가 오면서 국세청 홈택스에는 연말정산 미리보기 서비스가 오픈되었습니다. 국세청의 '연말정산 미리보기', '간소화자료 일괄제공' 서비스를 이용해서 소득과 세액공제를 확인해서 올해 연말정산 절세 전략을 세우는데 도움을 받을 수 있습니다. 

 

개인마다 세금과 소득 공제를 확인해서 13월의 월급이라고 불리는 연말정산에 최대한 감면을 받기 위해서 챙겨야할 부분 중 하나가 월세공제입니다. 월세공제를 받을 수 있는 조건과 필요 서류를 꼭 챙기시기 바랍니다.

 

 

목차

연말정산 월세공제 조건

근로소득자가 연말정산을 할 때 일정 월세공제 조건에 해당한다면 세액공제를 받을 수 있습니다. 아래의 조건에 해당한다면 꼭 챙겨서 월세공제를 받으시기 바랍니다.

 

 

 

<월세공제 조건>

1. 세대주를 포함한 세대원 모두가 무주택자
2. 국민주택규모 85㎡ 이하 주택 또는 기준시가 3억원 이하 주택 임차
3. 총 급여액이 7천만원 이하
4. 근로자 본인이 해당 임대차 계약 당사자 
5. 임차주택과 주민등록주소가 동일 할 것

 

월세 세액공제를 받을 수 있는 우선 조건은 전용면적이 85㎡ 이하 또는 기준시가 3억원 이하의 주택을 임차하는 것입니다. 여기에는 주거용 오피스텔 월세도 공제 받을 수 있습니다.

 

월세 세액공제를 받기 위해서는 위의 총급여기준(7천만원 이하), 무주택 세대, 주택규모와 유형 등 세가지 조건을 모두 충족해야 합니다.

 

신용카드 사용액, 소득공제 등은 자동으로 계산이 이뤄지는데 비해서 월세공제는 본인이 직접 신청하고 서류를 준비해야 합니다. 

 

 

월세 세액공제 한도

연말정산에 최대로 받을 수 있는 월세 세액공제 한도는 최대 750만원입니다. 월세 세액공저 한도와 공제율은 아래와 같습니다.

 

 

월세액한도 연간 750만원 한도 내에서 총급여액에 따라서 17% 또는 15% 세액공제를 받을 수 있습니다. 즉, 매월 월세를 100만원씩 1년간 냈다고 하더라도 750만원을 초과하는 금액은 공제받을 수 없습니다.

 

월세 세액 공제율은 총급여액에 따라 다르게 적용됩니다. 총급여액이 5500만원 이하 근로자는 17%, 5500만원 초과 근로자는 15%의 공제율이 적용됩니다. 그럼 계산해볼까요?

• 5500만원 이하 근로자: 한도 750만원*17%=1,275,000원 세액공제(최대)
• 5500만원 초과 근로자: 한도 750만원*15%=1,125,000원 세액공제(최대)

 

연말정산 월세 세액공제 필요 서류

연말정산 월세 세액공제는 연말정산 기간에 신청할 수 있고 필요 서류는 다음의 서류를 준비하기 바랍니다.

 

• 주민등록표 등본
• 임대차계약서 사본
• 월세액 지급 증빙 서류(현금영수증, 계좌이체 영수증, 무통장 입금증)

월세액을 계좌이체로 보낼 때는 연말정산을 대비해서 평소에 계좌이체 힙력란에서 '월세'로 구분해서 보내면 납입내역서 발급이 편리합니다.

 

그리고 월세 세액공제는 집주인의 동의와 관계없이 신청할 수 있습니다. 다만, 월세액은 증빙을 할 수 있는 방법으로 이체하는 것이 필수입니다. 

 

그럼 올해 월세액 공제를 받지 못했다면 공제 받을 수 없을까요? 경정청구 절차를 통해서 과거에 놓쳤던 납부 세액을 환급 받을 수 있습니다.

 

 

과거 월세 세액공제 경정청구 방법

 

연말정산 기간에 월세액 공제를 받지 못했다면 최대 5년까지 경정청구를 통해서 월세액 세액공제 금액을 환급 받을 수 있습니다.

 

신청기간은 매년 종합소득세 신고기간인 5월 1일~31일 또는 다음년도 연말정산 할 때 홈택스에서 신청할 수 있습니다. 

 

신청방법은 홈택스 로그인>신고/납부>종합소득세>근로소득자 신고서>경정청구 작성 메뉴에서 신청할 수 있습니다. 신고 후 2개월 이내에 세액을 환급 받을 수 있으니 꼭 챙겨보시기 바랍니다.

 

이상으로 연말정산을 통해서 올 한해 지급했던 월세 세액공제를 받을 수 있는 조건과 한도, 그리고 필요 서류에 대해서 알아봤습니다. 월세 세액공제 이외에 평소에 소득조건을 충족하면 정부와 지자체에서 시행하고 있는 월세 지원 정책과 주거급여를 이용해보면 월세 부담을 낮출 수 있습니다.

<정부 지원 월세 지원정책 보기>

 

 

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